Введение
1. Организация депозитных операций в коммерческом банке
2. Практическое задание «Операционный день»
Заключение
Список литературы
2. Практическая задача «Операционный день»

На основании начального баланса банка и журнала регистрации, совершенных банком операций за отчетную дату необходимо:
1. Заполнить журнал регистрации совершенных банком операций (отразить корреспонденцию счетов и указать тип хозяйственной операции).
2. Открыть лицевые счета и отразить на них все совершенные за день операции.
3. Составить оборотную ведомость за отчетный день на основании лицевых счетов.
4. Заполнить баланс на конец дня.
Оборотная ведомость (образец)
№ счета второго порядка Остаток на начало дня Обороты за день Остаток на конец дня
дебет кредит дебет кредит дебет кредит

Лицевой счет (образец)
№ лицевого счета
Название лицевого счета
Дата составления лицевого счета

Входящее сальдо по счету
№ по порядку № документа Код операции Корреспондирующий счет Обороты за день Остаток
дебет кредит дебет кредит
Исходящее сальдо по счету



Коммерческий банк «Прогресс»
Баланс на начало дня (тыс. руб.)
АКТИВ ПАССИВ
№ счета Наименование счета Сумма № счета Наименование счета Сумма
20202 Касса банка 1000 10207 Уставный капитал 344000
30102 Корреспондентский счет в банке России 84000 10601 Прирост стоимости имущества при переоценке 2000
30202 Обязательные резервы по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России 10000 10701 Резервный фонд 4000
32003 Кредиты, предоставленные кредитным организациям 160000 30109 Корреспондентский счет банка-корреспондента 2000
45203 Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим орг. 140000 31304 Кредиты, полученные от кредитных организаций 2000
60401 Основные средства (кроме земли) 120000 32015 Резервы на возможные потери 8000
60701 Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств 1000 40702 Счета негосударственных коммерческим орг. 52000
61008 Материалы 4000 42301 Депозиты физических лиц 14000
70201 Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты 10000 45215 Резервы на возможные потери 8000
70203 Проценты, уплаченные физическим лицам депозитам 8000 60601 Амортизация основных средств 4000
70206 Расходы на содержание аппарата 54000 70601 Доходы 142000
70209 Другие расходы 40000 70602 Доходы от переоценки ценных бумаг 50000

Баланс 632000 Баланс 632000