Задача
На основе предложенных данных выполните следующие задания:
1) Определить тип разницы.
2) Определить бухгалтерскую и налогооблагаемую прибыль.
3) Отразить на счетах бухгалтерского учета расчеты по налогу на прибыль в соответствии с требованиями ПБУ 18/02.
Исходные данные:

Доходы и расходы Бухгалтерский
учет Налоговый
учет Причина
расхождения
Выручка от реализации продукции 1 700 000 1 700 000 х
Расходы на рекламу 300 000 250 000 Превышение предельно допустимых расходов
Управленческие расходы 135 000 170 000 Разные способы признания
Признанные неустойки за нарушение условий договоров 12 000 - Не выполнения условия признания
Недостачи, документы по которым в суд не поданы 5 700 - Не выполнения условия признания
Налог на имущество 3 600 3 600 -
Проценты по кредитам 14 500 12 000 Превышение предельно допустимых расходов
Перенос убытка на будущее - 30 000 Разные способы признания

Ставка налога на прибыль 20%

Задача
На основе предложенных данных выполните следующие задания:
1) Определить тип разницы.
2) Определить бухгалтерскую и налогооблагаемую прибыль.
3) Отразить на счетах бухгалтерского учета расчеты по налогу на прибыль в соответствии с требованиями ПБУ 18/02.
Исходные данные:

Доходы и расходы Бухгалтерский
учет Налоговый
учет Причина
расхождения
Выручка от реализации продукции 1 700 000 1 700 000 х
Расходы на рекламу 300 000 250 000 Превышение предельно допустимых расходов
Управленческие расходы 135 000 170 000 Разные способы признания
Признанные неустойки за нарушение условий договоров 12 000 - Не выполнения условия признания
Недостачи, документы по которым в суд не поданы 5 700 - Не выполнения условия признания
Налог на имущество 3 600 3 600 -
Проценты по кредитам 14 500 12 000 Превышение предельно допустимых расходов
Перенос убытка на будущее - 30 000 Разные способы признания

Ставка налога на прибыль 20%